Die Grundsteuer ist eine laufende, jährlich zu zahlende Steuer auf Grundbesitz und damit ein dauerhafter Kostenfaktor für jeden Immobilieneigentümer. Mit der Grundsteuerreform 2025 wurde die Berechnung neu geregelt. Unser Grundsteuer-Rechner ermittelt die jährliche Belastung anhand von Grundsteuerwert, Steuermesszahl und dem kommunalen Hebesatz.
So nutzen Sie diesen Rechner
Die Grundsteuer berechnet sich nach der Formel Grundsteuerwert × Steuermesszahl × Hebesatz. So gehen Sie vor:
- Schritt 1: Geben Sie den Grundsteuerwert ein. Diesen finden Sie in Ihrem Grundsteuerwertbescheid vom Finanzamt.
- Schritt 2: Tragen Sie die Steuermesszahl in Promille ein. Für Wohngrundstücke gilt im Bundesmodell in der Regel 0,31 ‰.
- Schritt 3: Geben Sie den Hebesatz Ihrer Gemeinde in Prozent ein. Dieser wird von der jeweiligen Kommune festgelegt und ist auf deren Website oder im Bescheid zu finden.
Ergebnisse verstehen
Die Berechnung gliedert die Grundsteuer in ihre Bestandteile auf:
- Grundsteuermessbetrag: Das Produkt aus Grundsteuerwert und Steuermesszahl. Er bildet die Grundlage für die Anwendung des Hebesatzes.
- Jährliche Grundsteuer: Der Messbetrag multipliziert mit dem kommunalen Hebesatz. Dies ist der Betrag, den Sie pro Jahr an die Gemeinde zahlen.
- Monatliche Grundsteuer: Die jährliche Grundsteuer auf den Monat heruntergerechnet.
- Vierteljährliche Rate: Die Grundsteuer wird in der Regel in vier Quartalsraten (15.02., 15.05., 15.08., 15.11.) fällig.
Warum die Grundsteuer für Investoren wichtig ist
Anders als die einmalige Grunderwerbsteuer fällt die Grundsteuer jedes Jahr aufs Neue an und beeinflusst dauerhaft den Cashflow einer Immobilie. Bei vermieteten Objekten kann die Grundsteuer in der Regel über die Betriebskosten auf die Mieter umgelegt werden, sie sollte dennoch in jeder Wirtschaftlichkeitsrechnung berücksichtigt werden. Der Hebesatz variiert von Gemeinde zu Gemeinde teils erheblich und kann zwischen wenigen hundert und über 900 Prozent liegen. Dadurch kann die Grundsteuerbelastung für vergleichbare Objekte je nach Standort stark abweichen. Mit der Reform 2025 haben viele Gemeinden ihre Hebesätze angepasst, sodass es sich lohnt, den aktuellen Wert zu prüfen. Investoren sollten die Grundsteuer als festen Bestandteil der laufenden Kosten einplanen und bei der Standortwahl berücksichtigen.
Tipps
- •Den Grundsteuerwert und den Steuermessbetrag entnehmen Sie den Bescheiden des Finanzamts. Den aktuellen Hebesatz veröffentlicht Ihre Gemeinde.
- •Beachten Sie, dass einige Bundesländer ein vom Bundesmodell abweichendes Landesmodell verwenden (z. B. Bayern, Baden-Württemberg, Hamburg, Hessen, Niedersachsen). Dort kann die Berechnung abweichen.
- •Bei vermieteten Immobilien ist die Grundsteuer als Betriebskosten grundsätzlich auf die Mieter umlegbar, mindert also nicht zwangsläufig Ihre Rendite.